员工到外地的餐饮发票怎么做账

  员工到外地的餐饮发票怎么做账?
 
  公司员工聚餐拿到餐饮发票会计分录:
 
  1.可以直接计入管理费用:借:管理费用——福利费贷:银行存款
 
  2.按照人员部门分摊:借:管理费用/销售费用等贷:银行存款
 
  员工到外地的餐饮发票怎么做账
 
  有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入“业务招待费”;如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入“差旅费”。
 
  例:
 
  员工出差过程中发生的符合标准的餐费100元属于差旅费,允许全部在企业所得税前扣除。
 
  借:管理费用-差旅费100元
 
  贷:库存现金100元

内容版权声明:除非注明,否则皆为本站原创文章。

转载注明出处:http://www.canyinpiao.com